연말정산 공제 항목 총정리: 꼭 알아야 할 절세 팁

연말정산은 과세표준을 줄이고 세 부담을 낮출 수 있는 합법적인 절세 기회다. 소득공제는 과세표준을 낮추는 역할을 하고, 세액공제는 산출세액을 직접 차감해 세금을 줄이는 데 기여한다. 이번 글에서는 소득공제와 세액공제의 주요 항목을 한눈에 정리해 연말정산 절차를 더욱 쉽게 준비할 수 있도록 알아본다.  

 

소득공제:  과세표준을 낮춰주는 필수 항목

소득공제는 근로자의 과세표준을 낮추는 데 중요한 역할을 한다. 아래는 주요 소득공제 항목이다.

 

[인적공제]

• 기본공제 : 본인, 배우자, 부양가족 등 1인당 연 150만 원 공제.  
• 추가공제 :  
    - 경로우대: 70세 이상 부모님 1인당 100만 원 추가 공제.  
    - 장애인: 등록 장애인 1인당 200만 원 추가 공제.  
    - 한부모 가정: 배우자 없이 자녀를 부양할 경우 100만 원 추가 공제.  

 

[연금보험료 공제]

• 국민연금과 기타 공적연금 납부액은 전액 소득공제.

 

[특별소득공제]

• 주택청약종합저축 공제 : 무주택 세대주가 납입한 금액의 40%를 연 240만 원 한도로 소득공제.  
• 신용카드 등 사용금액 공제 :  
    - 총급여의 25% 초과분에 대해 신용카드 15%, 체크카드 30% 공제.  
    - 한도: 총급여 7천만 원 이하 300만 원, 7천만 원 초과 200만 원.  

팁: 공제 가능한 사용처(전통시장, 도서·공연비 등)를 활용하면 추가 혜택을 받을 수 있다.

 

세액공제: 산출세액을 줄여주는 항목

세액공제는 근로자의 산출세액에서 직접 차감되는 방식으로 세 부담을 줄인다. 아래는 주요 세액공제 항목이다.  

[자녀 세액공제]

자녀 수에 따른 공제액

• 1명 : 연 15만 원.  
• 2명: 연 30만 원.  
• 3명 이상: 3명 초과 1인당 30만 원 추가.  
• 출산·입양 공제: 첫째 30만 원, 둘째 50만 원, 셋째 이상 70만 원 추가 공제.  

 

[연금계좌 세액공제]

• 공제 대상 : 연금저축과 퇴직연금 납입액.  
• 공제 한도 : 연간 600만 원(퇴직연금 포함 시 900만 원).  
• 공제율 :  
    - 총급여 5,500만 원 이하: 15%.  
    - 총급여 5,500만 원 초과: 12%.  

 

[보험료 세액공제]

• 보장성 보험료 납입액에 대해 연 100만 원 한도로 12% 공제.

 

[의료비 세액공제]

• 공제 대상 : 총급여의 3%를 초과한 의료비 지출액.  
• 공제율 : 일반 의료비는 15%, 난임 시술비 등 일부 항목은 20% 공제.  

 

[교육비 세액공제]

• 공제 대상 : 본인, 배우자, 부양가족의 교육비 지출액.  
• 공제 한도 :  
    - 본인: 제한 없음.  
    - 부양가족: 유치원생·초·중·고생은 연 300만 원, 대학생은 연 900만 원.  

 

[기부금 세액공제]

• 공제 대상 : 지정기부금, 정치자금기부금 등.  
• 공제율 :  
    - 1천만 원 이하: 15%.  
    - 1천만 원 초과분: 30%.  

 

[월세 세액공제]

• 공제 대상 : 총급여 7천만 원 이하 무주택 세대주가 지출한 월세액.  
• 공제 한도 : 연 750만 원.  
• 공제율 :  
    - 총급여 5,500만 원 이하: 12%.  
    - 총급여 5,500만 원 초과~7,000만 원 이하: 10%.  

팁 : 월세 세액공제를 받으려면 임대차계약서와 현금영수증 또는 계좌이체 내역을 제출해야 한다. 

 

연말정산을 위한 필수 팁

최신 정보 확인

매년 공제 항목과 한도가 변경될 수 있으므로 국세청 홈페이지에서 최신 정보를 확인한다.

 

서류 준비

소득·세액공제 항목에 필요한 서류를 간소화 서비스에서 다운로드하거나 직접 준비한다. 

 

공제 항목 놓치지 않기

본인에게 적용 가능한 항목을 모두 체크하고 누락되지 않도록 꼼꼼히 점검한다. 

 

예시 : 소득공제와 세액공제를 병행해 적용받을 수 있는 항목(예: 주택청약저축, 연금저축 등)을 최대한 활용한다. 

 

연말정산, 준비한 만큼 돌려받는다

연말정산은 단순한 행정 절차가 아니라 세금을 줄이고 환급받을 수 있는 기회다. 이번 글에서 소개한 소득공제와 세액공제 항목을 활용해 절세를 극대화하자. 철저히 준비하면 돌려받을 세금을 늘리고, 세 부담을 최소화할 수 있다.  

지금부터 하나씩 점검하며 알찬 연말정산을 준비하세요!  

 

 

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